株と投資信託の相続税

基礎控除の額

「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」。遺産の合計がこれ以下なら、相続税はかかりません。

相続を放棄した人がいても、放棄しなかったものとして数えます。養子は、実子がいれば1人まで、いなければ2人までを数えます。

上場株の評価額

次の4つのうち、いちばん低い額を使えます。

1. 亡くなった日の終値
2. 亡くなった月の毎日の終値の平均
3. その前の月の平均
4. その前々月の平均

投資信託の評価額

亡くなった日の基準価額×口数から、解約するときに引かれる税金や手数料の分を引いた額です。ETFやREITは上場株と同じ決まりです。

税理士に相談するとき

申告と納付の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。遺産が基礎控除に近い・不動産がある・銘柄が多いときは、申告が要るかどうかから税理士に確かめてもらえます。

戸籍集めや金融機関の手続きを、まとめて任せる方法もあります。